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征期必看
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告〔2023〕20號），自2023年8月1日起，增值稅、消費稅分別與城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加申報表整合，啟用《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》及其附列資料和《消費稅及附加稅費申報表》。
今天申稅小微為大家?guī)砹诵∫?guī)模納稅人增值稅及附加稅費操作指南，快來一起學(xué)習(xí)下吧~
電子稅務(wù)局操作指南
申報路徑
步驟1：登錄電子稅務(wù)局，選擇【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】
步驟2：點擊【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人適用）】
申報步驟
01
進入【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人適用）】模塊后，顯示溫馨提示，點擊“確定”，進入申報表填寫頁面。
02 申報表填報
進入申報表后，自動帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫相應(yīng)欄次銷售額本期數(shù)。
03 選填附列資料（一）
如有差額征收情況的，填寫附列資料（一）服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細。
04 選填《增值稅減免稅申報明細表》
可根據(jù)實際情況，選擇“減免性質(zhì)代碼及名稱”下拉菜單，并填寫相應(yīng)的減免稅明細并保存。
05 填報附列資料（二）：附加稅費情況表
第1欄“計稅（費）依據(jù)”、 第4欄“本期應(yīng)納稅（費）額”根據(jù)主表24欄“本期應(yīng)補（退）稅額”中數(shù)據(jù)自動生成。
納稅人可根據(jù)實際情況進行選擇第5欄“減免性質(zhì)代碼”，選擇后自動生成第6欄“減免稅（費）額”。
核實數(shù)據(jù)無誤后，點擊保存。
06 回到主表
主表25 26 27欄附加稅額根據(jù)附表二附加稅費申報表中應(yīng)補（退）稅額自動帶出。
所有申報信息填寫完畢后，點擊“申報”按鈕進行申報。
注意事項
1.當(dāng)主表24欄“本期應(yīng)補退稅額”數(shù)值發(fā)生變化，或減免稅明細表中限額減免數(shù)值發(fā)生變化，務(wù)必在主表數(shù)據(jù)更新后重新進入《附加稅費情況表》中進行確認(rèn)后再進行申報。
2.享受重點群體人員、退役士兵稅收優(yōu)惠政策的，請點擊“重點群體人員采集”或“企業(yè)退役士兵采集”按鈕進行相關(guān)信息填報。
eTax網(wǎng)上電子申報客戶端操作指南
申報路徑
步驟1：主界面-【賬戶】-右上角【更新核定】。
小提示：填寫報表前，因為有部分表需要帶出初始化數(shù)據(jù)，請確保當(dāng)月更新過核定信息。如果初始化數(shù)據(jù)有誤，請及時聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)，調(diào)整后，可通過手動更新核定至最新數(shù)據(jù)。
步驟2：登錄【eTax@SH 3】—在【稅費申報】中進行選擇填寫。請留意稅款所屬期。
申報步驟
01 申報表填報
進入申報表，填寫本期銷售額。
02 按需填報附表一
存在差額征收情況的納稅人，根據(jù)自身情況填寫附列資料一。
03 選填增值稅減免稅申報明細表
根據(jù)實際情況，選擇減免稅性質(zhì)代碼，填寫減免稅項目。
04 填報附表二：附加稅費情況表
可根據(jù)自身情況選填第5欄“減免性質(zhì)代碼”和第6欄“減免稅（費）額”。
核對檢查數(shù)據(jù)正常后審核保存。第10欄本期應(yīng)補退稅（費）額將自動帶入到主表第25、26、27行次。
05 申報表發(fā)送
有審核錯誤的報表不能發(fā)送，請重新打開報表按提示進行修改，直至審核通過。
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